Fatture Aruba

[ely66]

Quando riceviamo acconti da clienti su merce non spedita nel mese, è una rottura (si fa per dire eh, meglio prenderli prima che non prenderli) perchè è OBBLIGATORIO emettere la fattura e fare poi la fattura a zero.

no aspetta un secondo.. mi sto perdendo niente male.

ho un ordine di 120 + iva
fatturo un acconto di 30+iva (acconto perchè NON è ancora iniziato niente, nemmeno il progetto del prodotto)
poi fatturo un anticipo di 30+iva (iniziato il processo di produzione, quindi progetto, messa in produzione ecc..)
infine, alla consegna, fatturo vendita 60+iva.
è sempre stato fatto così con me e io faccio così con i clienti. ma ora mi hai messo la pulce.. sicura che debba fare la doppia fattura compresa quella a zero????

[Germy]

noi quando riceviamo gli acconto, in genere è per nuovi clienti che pagano all'ordine, io non faccio nessuna fattura
la fattura viene fatta al momento della consegna della merce, il che vuol dire che magari passa anche un mese e più a volte ...
il commercialista non mi ha mai detto nulla
io veramente non ho mai indagato

[ely66]

no, su questo sono sicura
acconto=fattura per merce NON ancora pronta o progettata, NON consegnata al cliente
anticipo=fattura per merce in lavorazione.
aspetta che lo cerco, l'avevo anche trovato.

l'acconto lo devi fatturare, altrimenti come fa il cliente a scaricare l'iva e a giustificare il movimento contabile?

[mafalda2005]

noi quando riceviamo gli acconto, in genere è per nuovi clienti che pagano all'ordine, io non faccio nessuna fattura
la fattura viene fatta al momento della consegna della merce, il che vuol dire che magari passa anche un mese e più a volte ...
il commercialista non mi ha mai detto nulla
io veramente non ho mai indagato

Che io sappia, questo comportamento non è corretto perchè bisogna inserire l'iva nel mese in cui si riceve l'acconto. Cerco però l'articolo appena metto a letto i bimbi.

[mafalda2005]

Quando riceviamo acconti da clienti su merce non spedita nel mese, è una rottura (si fa per dire eh, meglio prenderli prima che non prenderli) perchè è OBBLIGATORIO emettere la fattura e fare poi la fattura a zero.

no aspetta un secondo.. mi sto perdendo niente male.

ho un ordine di 120 + iva
fatturo un acconto di 30+iva (acconto perchè NON è ancora iniziato niente, nemmeno il progetto del prodotto)
poi fatturo un anticipo di 30+iva (iniziato il processo di produzione, quindi progetto, messa in produzione ecc..)
infine, alla consegna, fatturo vendita 60+iva.
è sempre stato fatto così con me e io faccio così con i clienti. ma ora mi hai messo la pulce.. sicura che debba fare la doppia fattura compresa quella a zero????

E' corretto. La fattura è a zero quando l'acconto è per il totale. Sarebbe meglio definirlo "pagamento anticipato".

[Germy]

lo sapevo io lavoro in più

e quindi quando faccio la fattura di saldo devo detrarre l'acconto

perché da me quando si invia la merce (sono motori) sono x pezzi per x Euro cad.uno e quindi devo poi detrarre l'acconto e che si veda nella fattura di saldo

dovrò chiamare quelli del gestionale perché manco so come si fa

[mafalda2005]

Ecco, guarda il grassetto:
Codice Iva - Decreto del Presidente della Repubblica del 26/10/1972 n. 633

Art. 6 - Effettuazione delle operazioni.

Testo: In vigore dal 20 febbraio 2010 - con effetto dal 1 gennaio 2010
modificato da: Decreto legislativo del 11/02/2010 n. 18 Articolo 1

Nota: Le disposizioni del presente articolo, come modificato dall'art. 1 decreto legislativo 11 febbraio 2010 n. 18, si applicano alle operazioni effettuate dal 1 gennaio 2010.

Le cessioni di beni si considerano effettuate nel momento della stipulazione se riguardano beni immobili e nel momento della consegna o spedizione se riguardano beni mobili. Tuttavia le cessioni i cui effetti traslativi o costitutivi si producono posteriormente, tranne quelle indicate ai numeri 1) e 2) dell'art. 2, si considerano effettuate nel momento in cui si producono tali effetti e comunque, se riguardano beni mobili, dopo il decorso di un anno dalla consegna o spedizione.

In deroga al precedente comma l'operazione si considera effettuata:

a) per le cessioni di beni per atto della pubblica autorita' e per le cessioni periodiche o continuative di beni in esecuzione di contratti di somministrazione, all'atto del pagamento del corrispettivo;

b) per i passaggi dal committente al commissionario, di cui al n. 3) dell'art. 2, all'atto della vendita dei beni da parte del commissionario;

c) per la destinazione al consumo personale o familiare dell'imprenditore e ad altre finalita' estranee all'esercizio dell'impresa, di cui al n. 5) dell'art. 2, all'atto del prelievo dei beni;

d) per le cessioni di beni inerenti a contratti estimatori, all'atto della rivendita a terzi ovvero, per i beni non restituiti, alla scadenza del termine convenuto tra le parti e comunque dopo il decorso di un anno dalla consegna o spedizione;

d-bis) per le assegnazioni in proprieta' di case di abitazione fatte ai soci da cooperative edilizie a proprieta' divisa, alla data del rogito notarile;

d-ter) (lettera abrogata).

Le prestazioni di servizi si considerano effettuate all'atto del pagamento del corrispettivo. Quelle indicate nell'articolo 3, terzo comma, primo periodo, si considerano effettuate al momento in cui sono rese, ovvero, se di carattere periodico o continuativo, nel mese successivo a quello in cui sono rese. In ogni caso le prestazioni di servizi di cui all'articolo 7-ter, rese da un soggetto passivo stabilito in un altro Stato membro della Comunita' nei confronti di un soggetto passivo stabilito nel territorio dello Stato, effettuate in modo continuativo nell'arco di un periodo superiore ad un anno e che non comportano versamenti di acconti o pagamenti anche parziali nel medesimo periodo, si considerano effettuate al termine di ciascun anno solare fino alla conclusione delle prestazioni medesime.

Se anteriormente al verificarsi degli eventi indicati nei precedenti commi o indipendentemente da essi sia emessa fattura, o sia pagato in tutto o in parte il corrispettivo, l'operazione si considera effettuata, limitatamente all'importo fatturato o pagato, alla data della fattura o a quella del pagamento.


L'imposta relativa alle cessioni di beni ed alle prestazioni di servizi diviene esigibile nel momento in cui le operazioni si considerano effettuate secondo le disposizioni dei commi precedenti e l'imposta e' versata con le modalita' e nei termini stabiliti nel titolo secondo. Tuttavia per le cessioni dei prodotti farmaceutici indicati nel numero 114) della terza parte dell'allegata tabella A effettuate dai farmacisti, per le cessioni di beni e le prestazioni di servizi ai soci, associati o partecipanti, di cui al quarto comma dell'articolo 4, nonche' per quelle fatte allo Stato, agli organi dello Stato ancorche' dotati di personalita' giuridica, agli enti pubblici territoriali e ai consorzi tra essi costituiti ai sensi dell'articolo 25 della legge 8 giugno 1990, n. 142, alle camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura, agli istituti universitari, alle unita' sanitarie locali, agli enti ospedalieri, agli enti pubblici di ricovero e cura aventi prevalente carattere scientifico, agli enti pubblici di assistenza e beneficenza e a quelli di previdenza, l'imposta diviene esigibile all'atto del pagamento dei relativi corrispettivi, salva la facolta' di applicare le disposizioni del primo periodo. Per le cessioni di beni di cui all'articolo 21, quarto comma, quarto periodo, l'imposta diviene esigibile nel mese successivo a quello della loro effettuazione.

[ely66]

peta che ho scritto una cavolata. è il contrario
anticipo=fattura per merce NON ancora pronta o progettata, NON consegnata al cliente
acconto=fattura per merce in lavorazione.
sono andata a controllare le fatture (ohoo è tardi!!! mi s-confondo)

e ho trovato questo
http://www.marchegianionline.net/appro/appro_691.htm" onclick="window.open(this.href);return false;

[mafalda2005]

lo sapevo io lavoro in più

e quindi quando faccio la fattura di saldo devo detrarre l'acconto

perché da me quando si invia la merce (sono motori) sono x pezzi per x Euro cad.uno e quindi devo poi detrarre l'acconto e che si veda nella fattura di saldo

dovrò chiamare quelli del gestionale perché manco so come si fa

Sì, è così. Se hai un gestionale normale, dovresti poter mettere una riga di acconto con segno meno.

[kerubi]

Germy, ma quindi ti pagano all'ordine per intero?Se è così devi fare la fattura di anticipo.
Se ti danno un tot% in acconto fai una fattura di acconto e poi una fattura di saldo alla consegna della merce.
Se loro ti pagano a gennaio e te gli fai la fattura intera a marzo loro come fanno a registrare il pagamento?

[ely66]

e quindi quando faccio la fattura di saldo devo detrarre l'acconto

si

fai il totale dell'imponibile di quell'ordine
richiami la fattura dell'anticipo o acconto e la scali direttamente da quell'imponibile.

ce l'ho fatta! (grazie mafalda)
è più difficoltoso spiegarlo che farlo

[ely66]

se vabbè... alle calende greche ce l'ho fatta

[mafalda2005]

se vabbè... alle calende greche ce l'ho fatta

Da quando abiti nell'isola di Marlon Brando (o la moglie)?

[ely66]

se vabbè... alle calende greche ce l'ho fatta

Da quando abiti nell'isola di Marlon Brando (o la moglie)?

da un po', finchè non mi stanco